凤人常〔2023〕13号
县人民政府：
县十七届人大常委会第11次会议听取和审议了县政府《关于凤阳县全面实施预算绩效管理情况的报告》。经整理形成审议意见，现印发给你们，请认真研究办理，并将办理情况书面一式10份于2023年8月12日前报县人大常委会，并将电子档材料发到邮箱：ahfyrdmsk@163.com.。
附件：
1、县人大常委会审议关于凤阳县全面实施预算绩效管理情况报告的意见
2、关于凤阳县全面实施预算绩效管理情况的调研报告
2023年6月12日
抄报：市人大常委会，县委。
抄送：县政协，县监委、县法院，县检察院，县财政局，县人大常委会组成人员。
附件1：
县人大常委会审议关于凤阳县全面实施预算绩效管理情况报告的意见
县人民政府：
2023年6月12日，县十七届人大常委会第十一次次会议，听取了县政府《关于凤阳县全面实施预算绩效管理情况的报告》，并进行了认真审议。审议认为，县政府及财政部门认真贯彻落实上级部门关于全面实施预算绩效管理的决策部署，强化绩效运行监控管理，加强绩效评价结果应用，举措得力，成效初显，不断提高财政资源配置效率和使用效益，为全县经济高质量发展提供有力保障。2022年对74个部门预算安排的所有财政资金开展绩效运行“双监控”工作，涉及项目个数936个，金额222816万元。在编制2023年县级部门项目预算工作中，对18个同类项目预算压减475.45万元，我县预算绩效管理工作，在2022年全市考核排名第一名。
审议指出，虽然我县预算绩效管理实施情况总体良好，但也存在着一些不容忽视的问题一是预算绩效重视程度不够;二是评价指标体系不够科学精细；三是预算绩效管理机制不够完善；四是绩效评价结果运用不够充分。
审议要求，县政府及其相关部门要针对具体问题，认真做好以下工作：
一、进一步强化预算绩效管理意识。一要加强绩效专业知识培训，财政部门对各预算部门主要负责人及业务人员开展绩效管理工作宣传和培训，引导各单位重视绩效管理，更加关注财政支出资金的产出和结果，切实提高各单位财政资金使用的绩效观念。二要压实项目实施单位的主体责任,加强对各部门绩效评价考核，倒逼各预算单位改进管理方式，不断完善部门整体支出和项目支出绩效评价工作方案,发挥财政资金的使用效益。
二、进一步完善预算绩效评价指标体系。一是完善项目、部门整体支出绩效评价等多层次的绩效评价体系，探索对不同性质的项目实行分类评价管理，突出管理重点。二是不断完善绩效评价体系和标准，提高绩效评价工作质量。
三、进一步健全预算管理机制。一要完善各预算部门内部协调机制。各部门建立专门的预算绩效管理领导小组全权负责绩效管理工作，加强绩效管理工作统筹，促进部门内部财务和业务科室各司其职，形成齐抓共管绩效管理工作的格局。二要建立健全部门联动工作机制。财政、审计和各预算部门要在财政支出绩效评价工作中各尽其责、协同配合，形成合力。三要强化绩效监督问责机制。将预算绩效考核结果纳入政府目标管理绩效考核范围和干部考核体系，建立考核结果通报、公示制度。同时要加大绩效管理向社会公开力度，及时回应社会关切，增强社会公众参与度和关注度。
四、进一步加强绩效评价结果运用。做细做实预算绩效管理后半篇文章，评价结果与预算资金的安排严格挂钩，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复和碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，切实发挥绩效评价工作的积极作用。同时，充分发挥绩效预算的激励和约束功能，按照权责对等原则，在明确绩效管理责任的同时，赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权，调动其履职尽责和干事创业的积极性。
附件2：
关于凤阳县全面实施预算绩效管理情况的调研报告
县人大常委会调研组
主任，各位副主任、各位委员：
根据县人大常委会2023年工作要点安排，县人大常委会调研组于4月21日对县人民政府2022年预算绩效管理情况开展了调研。本次调研采取现场实地查看和汇报座谈方式进行，实地查看了美丽乡村中心村北墙村建设、县妇女儿童医院新院区、清华名苑老年助餐点三个项目。听取了县政府和相关部门2022年预算绩效管理情况汇报，收集相关问题和建议。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
县政府及财政部门认真贯彻落实上级部门关于全面实施预算绩效管理的决策部署，强化绩效运行监控管理，加强绩效评价结果应用，不断提高财政资源配置效率和使用效益，2022年对74个部门预算安排的所有财政资金开展绩效运行“双监控”工作，涉及项目个数936个，金额222816万元。在编制2023年县级部门项目预算工作中，对18个同类项目预算压减475.45万元，为全县经济高质量发展提供有力保障。我县预算绩效管理工作，在2022年全市考核排名第一名。
（一）预算绩效管理基础有所提升。不断加强预算绩效管理，全面启用预算管理一体化平台系统，将部门预算编制、预算绩效目标、预算执行、绩效目标监管统一纳入平台管理。为做好民生实事建设类项目支出、政府购买服务、政府债务等重点领域的绩效管理工作，逐步建立了预算绩效管理机制，夯实预算绩效管理基础，有针对性地修改完善文化和旅游、教育、科学技术、农林水等8个部门个性绩效指标体系，指标体系设立逐渐规范化。
（二）预算绩效管理全过程工作力度有所增强。一是增加了事前绩效评估项目数量。结合预算评审、项目审批等程序，选取2022年部门预算中的4个重点项目开展事前绩效评估，较上年有所增加。二是加强部门整体预算及项目预算绩效目标管理。全县所有县直部门和乡镇均编制了2022年部门整体预算及项目预算绩效目标，县财政部门同步对县直59个部门865个项目、15个乡镇216个项目预算绩效目标进行了批复。三是强化绩效运行监控管理。采取线上、线下相结合的方式，对74个部门预算安排的所有财政资金开展绩效运行“双监控”工作，涉及项目个数936个，金额222816万元。
（三）预算绩效评价范围有所扩大。一是全面开展自评和部门评价工作。组织对全县58个县直部门，110家单位，457个项目,开展2021年度县级财政支出预算绩效自评和部门评价工作，涉及资金93094万元，并延伸至15个乡镇，并对各部门报送资料进行抽查复核，进行综合再评价。二是开展财政重点项目支出绩效评价。对17个项目开展重点项目绩效评价，形成评价报告。
（四）绩效评价结果应用有所加强。对各部门报送的绩效评价开展综合再评价，将预算绩效管理结果运用于调整完善政策、优化资源和资金配置，县域经济和社会发展目标管理责任制考核挂钩。在编制2023年县级部门预算工作中，对18个同类项目预算压减475.45万元。在财政衔接资金村级产业发展项目绩效评价工作，对项目建设、资产管理，资产收益进行全面分析综合评价，发现个别资产收益存在问题并落实整改，催缴租金40余万元，保障了村集体收益。
二、存在问题
（一）预算绩效重视程度不够。财政部门和预算单位绩效观念较往年虽有增强，但“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的观念仍然存在。部分主管部门对项目单位资金使用管理绩效情况仍未引起足够重视，内部绩效管理工作力量薄弱，工作推动机制可操作性不强；少数单位绩效自我评价流于形式。
（二）评价指标体系不够科学精细。一是财政资金支出范围广，许多带有公共产品特性的支出，难以用量化指标衡量；二是定性指标具有较大的主观性，如产生的经济效益和社会效益等，指标较为宏观，不容易细化量化。如何建立一套科学、完整的绩效管理信息系统，综合评价财政支出的经济效益、社会效益，仍是当前绩效管理工作中急需解决的问题。
（三）预算绩效管理机制不够完善。预算部门内部协调机制不完善，虽然制定了相关的管理办法及工作流程，随着绩效管理工作的逐步深入，管理办法还需要进一步完善，体制机制还需进一步健全，流程尚需优化。
（四）绩效评价结果运用不够充分。绩效目标审核结果与预算编制、项目立项的衔接还不够好，绩效评价结果与预算编制、项目管理等方面的结合有待加强，绩效管理与预算管理“两张皮”的问题在一定范围内仍然存在。
三、工作建议
（一）进一步强化预算绩效管理意识。一要加强绩效专业知识培训，财政部门对各预算部门主要负责人及业务人员开展绩效管理工作宣传和培训，引导各单位重视绩效管理，更加关注财政支出资金的产出和结果，切实提高各单位财政资金使用的绩效观念。二要压实项目实施单位的主体责任,加强对各部门绩效评价考核，倒逼各预算单位改进管理方式，不断完善部门整体支出和项目支出绩效评价工作方案,发挥财政资金的使用效益。
（二）进一步完善预算绩效评价指标体系。一是完善项目、部门整体支出绩效评价等多层次的绩效评价体系，探索对不同性质的项目实行分类评价管理，突出管理重点。二是不断完善绩效评价体系和标准，提高绩效评价工作质量。
(三)进一步健全预算管理机制。一要完善各预算部门内部协调机制。各部门建立专门的预算绩效管理领导小组全权负责绩效管理工作，加强绩效管理工作统筹，促进部门内部财务和业务科室各司其职，形成齐抓共管绩效管理工作的格局。二要建立健全部门联动工作机制。财政、审计和各预算部门要在财政支出绩效评价工作中各尽其责、协同配合，形成合力。三要强化绩效监督问责机制。将预算绩效考核结果纳入政府目标管理绩效考核范围和干部考核体系，建立考核结果通报、公示制度,同时主动向县人大常委会报告，加大绩效管理向社会公开力度，自觉接受人大和社会监督。
(四)进一步加强绩效评价结果运用。评价结果与预算资金的安排严格挂钩，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复和碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，切实发挥绩效评价工作的积极作用。同时，充分发挥绩效预算的激励和约束功能，按照权责对等原则，在明确绩效管理责任的同时，赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权，调动其履职尽责和干事创业的积极性。
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